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什么是銀行貸款成本

銀行貸款成本是指銀行貸款成本是指企業(yè)取得銀行借款所付出的代價(jià)，也即企業(yè)向銀行進(jìn)行信貸融資的資金成本。

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銀行貸款成本的內(nèi)容

所謂貸款成本是指為貸款的發(fā)放 和收回在活勞動(dòng)與物化勞動(dòng)方面的耗費(fèi)。

由于銀行本身也是一個(gè)企業(yè)，它為借款者提供貸款的目的同樣是其發(fā)展的需要和獲利的需要，所以企業(yè)籌集資金自然也存在成本與收益核算的問題。

銀行貸款成本有直接成本與隱含成本之分。企業(yè)向銀行以利息形式支付的以及由于取得借款而直接承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用支出是企業(yè)的直接成本，包括利息成本、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償存款余額等；按照國際慣例，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，為了保護(hù)自身的利益，降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)，往往在借款合同中提出一些保護(hù)性或限制性的條款。這些條款由于是基于保護(hù)貸款者利益的，所以它們常常對借款者或籌資者的成本收益產(chǎn)生很大的影響，以致有時(shí)會(huì)影響到企業(yè)對籌資手段的轉(zhuǎn)換。企業(yè)所承擔(dān)的這部分代價(jià)就是其貸款的隱含成本（或機(jī)會(huì)成本）。

銀行貸款成本還可以區(qū)分為名義成本與實(shí)際成本。企業(yè)按約定利率（名義利率）支付的利息成本是企業(yè)向銀行借款的名義成本；由于支付利息的方式不同、利率的表現(xiàn)形式不同、；作為信貸雙方的銀行與企業(yè)，提供資金獲得收益與占用；

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銀行貸款成本的影響因素

（一）利率（利息率）及利率確定；

利率是一定時(shí)期內(nèi)利息額同借款本金的比率；

1）市場利率；市場利率，是指根據(jù)資金供求關(guān)系，由借貸雙方自行協(xié)；

2）貸款期限；貸款期限越長，表明資金占用的時(shí)間越長，利息成本也；

3）借款人的資信條件；借款者本；由于支付利息的方式不同、利率的表現(xiàn)形式不同、企業(yè)取得各項(xiàng)貸款的信用條件等不同，企業(yè)取得銀行貸款實(shí)際支付的代價(jià)可能要高出名義成本很多，這就是銀行貸款的實(shí)際成本。

作為信貸雙方的銀行與企業(yè)，提供資金獲得收益與占用資支付成本的過程，是一個(gè)討價(jià)與還價(jià)的過程。它們所看重的都是在提供貸款（或獲得貸款）過程中實(shí)際收益（或?qū)嶋H成本）的大小。因此，企業(yè)對于銀行貸款成本的分析，應(yīng)側(cè)重于貸款的實(shí)際成本。

1、市場利率

市場利率，是指根據(jù)資金供求關(guān)系，由借貸雙方自行協(xié)商、 自行確定的利率。當(dāng)資金供給大于需求時(shí)，利率就下降；反之，當(dāng)資金供給小于需求時(shí)，利率就上升。由于影響資金供求的因素很多，所以市場利率變動(dòng)非常頻繁，能靈敏地反映出貨幣資金的供求情況。

2、貸款期限

貸款期限越長，表明資金占用的時(shí)間越長，利息成本也就越 大；反之則反是。貸款期限還通過影響利率的高低來影響銀行的貸款成本。一般來講，長期貸款的利率要高于短期貸款的利率，因?yàn)橘J款的期限越長，銀行所面臨的期限風(fēng)險(xiǎn)越大，要求的補(bǔ)償也就越高，長期貸款成本要高于短期貸款成本。但是，如果企業(yè)使用短期貸款進(jìn)行長期投資，由此產(chǎn)生的問題是企業(yè)投資的期限風(fēng)險(xiǎn)增大，特別是過多的短期資金用于長期投資，極容易使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)和收益總是一對孿生兄弟。

3、借款人的資信條件

借款者的其他條件如借款者的信譽(yù)、借款金額以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境也影響著利率的高低。一般來說，借款人的資信度越高、借款金額越少、經(jīng)濟(jì)環(huán)境越好，利率就越低，因?yàn)檫@些條件的存在使銀行貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)較低。反之，則反是。

在這里需要?jiǎng)e指出，由于我國的金融市場還不是很發(fā)達(dá)，利率市場化的條件還未充分具備，銀行與企業(yè)在簽訂貸款利率時(shí)，所參照的還不是以市場利率為基準(zhǔn)。我國銀行貸款利率是由國家統(tǒng)一規(guī)定的，銀行可以在國家法定的利率基礎(chǔ)上做一定的浮動(dòng)，浮動(dòng)的幅度不能超過20%。

（二）利率的選定

企業(yè)與銀行簽定借款合同時(shí)，通常要約定利率支付表現(xiàn)形式， 最常見的有兩種，即固定利率和浮動(dòng)利率。固定利率是把利率鎖定在初始階段的水平并適用于整個(gè)借款期；浮動(dòng)利率則是約定利率隨著市場利率的變化而相機(jī)調(diào)整。當(dāng)預(yù)期市場利率會(huì)上升時(shí)，企業(yè)應(yīng)采用固定利率，這樣可以保證借款利率不隨市場利率的上升而提高；當(dāng)預(yù)期市場利率下降時(shí)，企業(yè)應(yīng)采用浮動(dòng)利率，可以獲得市場利率下降的好處，降低借款成本。

（三） 利息的支付方式

以銀行短期貸款為例，利息的支付方法一般有三種：收款法、 貼現(xiàn)法和加息法。銀行貸款利息的支付方法會(huì)對貸款的實(shí)際利率產(chǎn)生影響，從而也對銀行貸款的實(shí)際成本產(chǎn)生影響。付息方法不同，影響程度也不同。企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同情況，確定貸款的成本，以便作出選擇。

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