#11月財經新勢力#

疫情已經持續三年了，大部分中小微企業步入資金流緊張等窘境，于是產生了大量融資的需求。銀行貸款則成為了企業最為喜歡的融資方式，因為這種融資方式相對比較安全。本文主要講述的是關于企業申請銀行融資需要做哪些關于財務報表方面的準備工作。

一、什么是銀行融資

銀行融資是一種經濟的行為。銀行融資，是指銀行根據國家政策按照一定的利率將資金貸放給資金需要者，并約定按一定的期限歸還的一種經濟行為。銀行借助貸款這種方式將所集中的錢投放出去，從而滿足企業對資金的需要量從而促進正常的生產運作。同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的財富積累。簡單來說，銀行融資就是以銀行為中介的資金融通活動。銀行融資屬于一種間接融資，它是我國融資活動當中的主要形式。銀行融資靈活多樣，銀行作為借貸雙方的中介，可以提供不同的數量、不同的方式滿足雙方融資選擇。

二、銀行融資包含哪些種類

銀行融資主要包含哪些種類呢？從貸款主體上來看包含企業貸款、個人貸款；從資金流動性上來看包含流動資金貸款、中長期流動資金貸款、固定資產貸款；從貸款時間上來看包含長期貸款、短期貸款；從貸款性質上來看包含信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質押貸款。

三、申請銀行融資的基礎流程

申請銀行融資主要有哪些基礎的流程呢？下文就來仔細說說。

第一步：做好貸款準備工作。

首先要有一個心理準備，做好貸款的提前規劃與判斷。

第二步：預估貸款的資金成本及確定貸款需求資本成本的計算。

貸款需求資金成本=資金籌集費用+資金占用費用資金成本率=資金成本總額

（即資金籌集費用+資金占用費）/所籌資金×100%

銀行融資的資金成本計算銀行融資費用有∶

銀行融資資金成本=利息費用+擔保費+評審費+評估費及其他銀行融資資金成本率=（利息費用+擔保費+評審費+評估費及其他）/實際貸款金額/貸款年限

第三步：選擇合適的貸款銀行。

第四步：提交貸款申請資料給銀行及擔保公司。

根據資料內容和性質的不同，企業申請貸款資料分為企業基本情況資料、企業業務產品資料、企業財務狀況資料、抵押物資料等。

第五步：銀行及擔保公司下戶調查、上會審批。

下戶調查的主要內容包括資料審查、現場勘察、企業訪談等。主要包括資料審查、現場勘察、企業訪談。

第六步：簽署借款合同、擔保合同、抵押合同等。

借款合同、擔保合同、抵押合同基本上都是固定格式，需要法定代表人本人簽署，并蓋公章。

第七步：抵押資產或擔保公司出具擔保函。

銀行能接受的抵押物大致分為兩類，一是有形財產，另外一種是無形財產。有形財產包括房屋、汽車、機器設備、原材料、產品等；無形財產包括專利權、有價證券（股票、債券、國庫券、提單等）。這些抵押物一般都是被銀行認可的。

第八步：銀行發放貸款。

第九步：提交貸款使用憑證。

第十步：提交貸中報表。

第十一步：貸款按期歸還后解押資產并出具還清證明。

第十二步：貸款是否續期。若貸款續期，則貸款續期的工作基本上與重新申請貸款的流程相同，唯一不同的是有的銀行或擔保公司對于續期的抵押資產可能不需要解押后再抵押。

四、企業財務報表準備工作

1.銀行貸款的企業報表編制注意的指標

（1）一般銀行要求借貸企業按季度提交財務報表及附注，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、附注。

其中：銀行要求的資產負債表中部分項目的要求∶

①貨幣資金與實際基本一致，即與企業基本戶、一般戶、老板的私人賬戶保持一致。

②存貨結構要明細化，根據企業的實際情況編制；

③列明固定資產大類的細分、原值、折舊、凈值、變動幅度；

④短期借款一般指的是向所有金融機構的借款，個人借款一般反映在其他應付款；

⑤應交稅費一般按照稅金及附加+所得稅費用金額填列，若銀行必須要提供稅票的話，可按實際繳納來反映；

⑥現金流量表附表的財務費用科目填寫的是非經營活動的財務費用。

2.優化指標

銀行基本要求指標具備盈利性、可持續性、增長性。向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標∶

（1）財務結構∶

凈資產與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產企業可大于80%);凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。

資產負債率=負債總額/資產總額×100%。

（2）償債能力

①流動比率

流動比率=流動資產/流動負債×100%。

②速動比率

速動比率=速動資產/流動負債×100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產-存貨

③擔保比例小于0.5為好。

④現金比率大于30%。

全行業~30%現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。

（3）現金流量

①企業經營活動產生的凈現金流一般應為正值。

②企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在80%~95%以上。

（4）經營能力

①主營業務收入增長率不小于8%

主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入×100%

②應收賬款周轉速度應大于六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。

應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=全年營業收入/平均應收賬款余額=全年營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2

如果是半年報應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=全年營業收入/平均應收賬款余額=半年營業收入×2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2

③存貨周轉速度中小企業應大于五次。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。

存貨周轉速度（次數）=全年營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨＋期末存貨）÷2。

（5）經營效益

①營業凈利潤率應大于8%。

營業利潤率=營業凈利潤/營業收入（商品銷售額）×100%=（營業收入-稅金及附加-營業成本-管理費用-銷售費用-財務費用-所得稅用）/營業收入×100%。

②凈資產收益率中小企業應大于7%。

凈資產收益率= 營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；

其中：營業凈利率=凈利潤÷營業收入；

總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；

權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。

③利息保障倍數應大于5，最低應大于4。

利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）

看完了上文的介紹，您是否對關于企業申請銀行融資需要做哪些關于財務報表的準備有進一步的認識呢？更多財稅問題歡迎評論區留言。